Как не платить налог на подарок

Налог на подарок – это федеральный налог, уплаченный за имущество и переданный третьим лицам за меньшую сумму, чем реальная рыночная стоимость. Человек может передать свое имущество другому за меньшую от реальной рыночной стоимости в медицинских целях, целях благотворительности, чтобы просто упростить процедуру передачи или подарить другу или члену семьи такой подарок, как большое количество наличных, акций, облигаций или часть недвижимости.

Важно отметить, что эти советы предназначены для определенной страны (мы не указываем для какой). Законы в других странах могут отличаться.

Шаги

1. 1 Вы должны знать, какие подарки не облагаются налогами. Федеральное правительство не облагает налогами все подарки. Вот те подарки, которые не облагаются налогами:
   • Подарки, подаренные вашей жене или мужу, который является гражданином США. Вы можете передавать неограниченное количество недвижимости своей жене или мужу до тех пор, пока он/она является гражданином США.
   • Подарки, используемые на обучение. Деньги или имущество, используемые для оплаты за обучение в колледже или университете, освобождаются от федерального налога на подарок при условии, что вы оплатите его непосредственно в образовательном учреждении. Поэтому вместо того, чтобы просто передать, допустим 500 000 руб (около $15,00)0 как подарок, оплатите год обучения в колледже. Чтобы определить, является ли определенный колледж или университет приемлемым учреждением для целей федерального налога на подарок, проконсультируйтесь с квалифицированным бухгалтером или налоговым адвокатом.
   • Подарки, предназначенные для оплаты лечения. Деньги или имущество, предназначенные для оплаты медицинских услуг, оплачиваются непосредственно в медицинском учреждении и не облагаются федеральным налогом на подарок.
   • Подарки, переданные в политические организации для использования по их усмотрению. Чтобы определить, является ли подарок, который вы сделали политической организации не налогооблагаемым, проконсультируйтесь у квалифицированного бухгалтера или налогового адвоката.
   • Подарки, переданные в благотворительные организации. Чтобы определить, является ли подарок, который вы сделали благотворительной организации не налогооблагаемым, проконсультируйтесь у квалифицированного бухгалтера или налогового адвоката.
2. 2 Ограничьте подарки годовой лимитированной суммой, которая составляет 450 000 руб ($13,000) в 2011 году. Вы можете не обращать внимание на годовой вычет, если делаете подарок каждый год. Тогда вы не платите налог.
3. 3 Делайте подарок вместе с женой/мужем. Учитывая, что у вас обоих есть лимит на годовую сумму оплаты налога, вы можете вдвоем сделать подарок в удвоенной сумме. Например, в 2011 году вы и ваша жена/муж можете подарить своему сыну 450 000 руб ($13,000). Вы можете подарить 450 000 руб ($13,000) вашему сыну, и ваша жена/муж так же может подарить 450 000 руб ($13,000). Вместе это получится 900 000 руб ($26,000).
4. 4 Делайте подарки мужу и жене. Так же, как и супруги могут удвоить размер подарка, если будут дарить его вместе, также и вы можете удвоить размер подарка, если дарите его семейной паре. Например, в 2011 году можно было подарить 450 000 руб ($13,000) сыну и 450 000 ($13,000) его жене. Вместе это получится 900 000 руб ($26,000) без оплаты налога на подарок.
5. 5 Используйте свое лимитированное на жизнь освобождение от налога. Человек может подарить на 17 000 руб ($500,000) определенных подарков, исключая ежегодную сумму и не платить налоги на подарки. Если вы превысили сумму в 17 000 руб ($500,000), то налоги необходимо платить. Если вы дарите 490 000 руб ($14,000) в год в течении 5 лет, то на 35 000 руб.($1,000) вы должны уплатить налог на подарок. Итого: получится 175 000 руб.($5,000). Вы можете воспользоваться своим освобождением налога и вычесть 35 000 руб.($1,000) из налога на подарок. Через пять лет вы используете 175 000 руб.($5,000) из 17 500 000 руб.($500,000).
6. 6 Трасты являются еще одним способом, который освобождает вас от уплаты налога. Вот некоторые наиболее известные трасты для этой цели:
   • Траст GRAT – финансовый институт, распространенный в США для того, чтобы делать большие подарки членам своей семьи и не платить налоги. Такой траст основывается на том, что проходит определенное количество лет, прежде, чем ребенок или внук может воспользоваться финансовыми средствами. Таким образом, человек занимает выжидательную позицию, чтобы забрать «выжидательную собственность». Во время нескольких лет, человек получает выплаты из траста ежегодно. Все зависит от того, не когда был создан трастовый счет: сумма, которая будет получена, будет намного выше, так как налог не нужно платить на всю сумму. Таким образом, вся сумма может быть переведена получателю без уплаты налога на подарок. Например, если вы внесли в трастовый счет 35 000 000 руб.($1,000,000), то два раза в год вы можете получить 17 500 000руб.($500,000) и получаете 5%, сумму в 1750 000 руб.($50,000). Если трест заработает 8%, получатель получит 1000 000 руб.($30,000). Это и будет подарок, не облагаемый налогом.
   • Траст личного местожительства. Это траст, на который записано постоянное личное местожительство. Положение траста предусматривает, что получатель должен ждать определенное количество лет до возможности принять дом. Здесь работает та же схема, что и в предыдущем трасте. Ценность подарка не рассчитывается на момент создание трастового счета. Дом будет оценен прежде, чем получатель получит его, а на оценочное определение налог на подарок не снимается. Например, Дом на создание трастового счета оценен в 1750 000 руб.($50,000). Вы делаете личный траст на 5 лет. Если по прошествии 5 лет, цена дома вырастает до 2 450 000 руб.($70,000), то получатель получает подарок в сумму 700 000 руб.($20,000) без уплаты налога на подарок.
   • Династический траст. Так же похож на траст GRAТ: уменьшает или полностью избавляет от уплаты налога на подарок таким же образом. Расчет стоимости подарка не рассчитывается во время создания трастового счета. Династический траст рассчитан на несколько поколений, учитывая интересы и доходы нескольких удачных поколений без уплаты налога на подарок. Например, вы можете создать трастовый счет на 175000000 руб.($5,000,000), получая при этом 1 750 000 руб.($50,000) ежегодно всю свою оставшуюся жизнь и передать этот траст своим внукам, которые получат остаток суммы.
7. 7 Передача собственности осуществляется за реальную рыночную стоимость собственности. Реальная рыночная стоимость определяется, как цена, по которой имущество будет переходить из рук в руки между покупателем и продавцом, не принуждая никого к покупке или продаже, а основываясь лишь на достаточных знаниях обоих о соответствующих фактах. Соответствующие факты включают в себя: насколько предмет работает хорошо, какой у него возраст и не было ли повреждений. Когда имущество передается за реальную рыночную стоимость, оно освобождается от налога на подарок, так как считается актом купли-продажи, а не подарком. Например, если ваша машина стоит 35 000 руб.($10,000), а вы отдаете ее своему ребенку в обмен на 350 000 руб.($10,000), то фактически вы продаете машину, а не дарите. Однако, если вы отдаете машину ребенку за 175 000 руб.($5,000) наличными, вы дарите разницу между стоимостью машины в 350 000 руб.($10,000) и 175 000 руб.($5,000) наличных, которые вы получили от ребенка, то есть 175 000 руб.($5,000) вы дарите своему ребенку.
8. 8 Подарить подарок, как наследство после своей смерти. В 2011 году федеральные налоги на имущество не облагают имущество, если оно оценено менее, чем в 175 000 000 руб.($5,000,000). Если федеральный налоги на имущество не взымаются, соответственно, наследство будет отдано дешевле, чем если бы это был подарок. Государственные налоги на наследство, как правило, имеют более высокий уровень освобождения от налогов, чем федеральный налог на подарок. Например, в Индиане ребенок, внук или родитель умершего может наследовать сумму 3 500 000 руб.($100,000), не оплачивая налог на наследство.

Предупреждения

• Приведенные здесь примеры созданы в информативных целях, а цифры не представляют собой реальных процентных ставок, цен на жилье или др.
• Используя свое право на кредитный налог на подарок, вы можете понизить налог на свою собственность, а налоги за вашу собственность будут уплачены после вашей смерти. Вы должны всегда советоваться с квалифицированным бухгалтером прежде, чем делать большие подарки.
• Получатели подарка могут быть обязаны заплатить налоги в том случае, если стоимость подарка вырастает. Например, если вы приобретаете акции на 35 000 руб.($1,000) в этом году, и отдаете их своей дочери на 10 лет, то при продаже через определенное количество лет за 350 000 руб.($10,000), она может быть вынуждена заплатить налоги за весь выросший капитал в 315 000 руб.($9,000). Вы должны проконсультироваться с налоговым адвокатом или адвокатом по недвижимости и узнать, являетесь ли вы получателем подарка, имущества или средств отличных от наличных денег.